近日，中國財政部與國家稅務總局聯合發布《關于調整光伏等產品出口退稅政策的公告》（2026年第2號），為光伏行業投下一枚重磅“深水炸彈”。

政策明確：

自2026年4月1日起，全面取消光伏等產品增值稅出口退稅，光伏電池退稅率自2026年4月1日起由9%降至6%，2027年1月1日起電池退稅同樣歸零。

這一系列調整，意味著實施多年的光伏出口財政補貼正式退出歷史舞臺，中國光伏產業正式進入“無退稅時代”。

這一變化不僅是稅收政策調整，更被業內視為新一輪行業格局重構的開端。

一、為何要取消退稅？核心是“反內卷”

近年來，光伏行業一直深陷低價競爭泥潭。盡管國家多次提出要治理行業內卷，但效果始終有限。

自2025年以來，工業和信息化部等多部門持續出臺政策，推動產業結構優化，目標非常明確：

遏制無序價格競爭，推動行業回歸理性發展。但現實卻是，光伏行業的價格戰不僅沒有消失，反而從國內延伸至海外市場。

行業調研顯示，一些企業在海外項目談判中，將原本屬于企業利潤的出口退稅直接折算為降價空間，用于爭奪訂單。這種做法等于把國家給予企業的稅收減負，轉化為對海外買家的“隱性補貼”。

對此，中國光伏行業協會曾公開指出：

部分企業將退稅直接用于壓低報價，導致行業利潤持續被壓縮這種行為帶來的后果十分明顯：

• 企業利潤被嚴重稀釋
• 全球價格戰愈演愈烈
• 貿易摩擦風險上升
• 行業整體陷入“越賣越虧”

在產能過剩的大背景下，退稅反而加劇了惡性競爭。因此，取消退稅被視為治理低價競爭的關鍵一步。

二、供需失衡下的必然選擇

從產業基本面看，光伏行業目前仍存在明顯的供大于求。

數據顯示：

• 國內多晶硅合規產能約240萬噸
• 全球合理需求約150萬噸
• 光伏全產業鏈名義產能超1100GW
• 2026年全球新增裝機預計約500GW
• 供需錯配意味著：

如果繼續依賴退稅支撐出口，價格戰將永無止境部分企業甚至依靠退稅維持現金流，通過超低報價搶訂單，進一步壓低行業整體利潤。

因此，從政策角度看，取消退稅不僅是財政調整，更是推動行業健康發展的結構性舉措。

簡單來說：要想結束惡性競爭，必須先切斷低價補貼來源。

三、政策落地后的短期沖擊

新政實施后，最直接的影響就是出口成本上升。

行業測算顯示：

• 單塊組件出口利潤將明顯減少
• 二三線企業利潤空間被進一步壓縮
• 低毛利企業面臨巨大生存壓力

對于本就利潤微薄的代工廠和中小企業來說，沖擊尤為明顯。

與此同時，由于退稅取消設定明確時間節點，市場已經出現“搶出口”現象：

• 海外客戶要求3月底前發貨
• 工廠加班趕工
• 一季度訂單集中釋放

這種集中出貨雖能短期拉動出口數據，但也會透支后續需求，導致階段性市場波動。

四、行業格局將加速分化

從長期來看，退稅取消更像是一場“壓力測試”，將迅速拉開企業之間的差距。

具備技術、成本和品牌優勢的頭部企業，將迎來新的擴張機會。

反之，依賴低價競爭、缺乏技術優勢的中小企業，則可能面臨：

• 利潤歸零
• 訂單減少
• 被迫退出市場

隨著行業進入理性競爭階段，“強者更強、弱者出清”的趨勢將更加明顯。

五、出海邏輯徹底改變

退稅取消還將深刻改變中國光伏企業的全球戰略。

過去：

低成本制造 + 退稅優勢 = 出口競爭力

未來：

本地化生產 + 技術品牌 = 核心競爭力

在歐美貿易政策持續收緊背景下，海外建廠正從“可選項”變為“必選項”。
只有實現本地化生產，企業才能有效規避關稅與貿易壁壘。

六、一個時代結束，新的周期開始

光伏出口退稅的退出，標志著依靠政策紅利和低價擴張的時代正式結束。

未來行業競爭將不再只是價格比拼，而是綜合實力的較量：

• 技術創新能力
• 成本控制水平
• 全球化布局
• 品牌與服務

可以預見，未來幾年光伏行業將進入深度調整期。
而能夠穿越周期的企業，必然是那些擁有核心競爭力與全球戰略的公司。

對于整個行業而言，這場政策變革既是挑戰，更是邁向高質量發展的關鍵一步。